Etude de marché et Business Plan

Comment faire un prévisionnel financier facilement

Vous êtes sur le point de créer votre entreprise et vous devez réaliser un prévisionnel financier ? Vos derniers cours de gestion remontent à votre BTS et vous ne vous en sentez pas capable ? Vous trouverez dans cet article les éléments clefs à ajouter à votre Business Plan pour convaincre vos investisseurs et créer votre prévisionnel financier facilement.

Ci-dessous le plan d’action de cet article afin de gagner du temps :

1) Qu’est ce qu’un prévisionnel financier

Comme chacun d’entre vous, lorsque j’ai eu l’idée de créer mon entreprise, j’ai dû évaluer la faisabilité de mon projet.

Vous avez réalisé votre Business Plan et vous voilà maintenant à la partie «  Prévisionnel financier ».

Lorsque nous sommes novices, c’est une étape qui peut faire peur ! C’est la raison pour laquelle mes premiers conseils seront :

  • 1 – Formez-vous !
  • 2 – Entourez-vous !

N’hésitez pas à déléguer si vous ne vous sentez pas capable de réaliser votre prévisionnel financier c’est important car c’est la représentativité de la santé financière de votre entreprise qui est en jeux ! Mais cherchez quand même à en comprendre les rouages pour ne pas vous laisser dépasser !

La finance n’est pas ma spécialité mais je vais essayer de vous en expliquer les notions les plus élémentaires dans la construction de votre prévisionnel de financement. Par la suite vous trouverez la formation que je vous conseille après en avoir réalisé plusieurs et que j’ai trouvé la plus complète, cela vous permettra de mieux comprendre les bases !

previsionnel-financier-idee-finance-succes.

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2) Compte de résultat prévisionnel

Le compte de résultat est une étape essentielle lors de la création de votre prévisionnel financier !

Alors en des mots simples à quoi sert-il ? C’est l’élément clefs qui vous permettra :

  • De savoir si votre projet est ou non rentable en tenant compte de tous les facteurs financiers de votre projet !
  • C’est votre feuille de route pour vos 3 années à venir
  • Il vous permet de rééquilibrer votre Business Model en fonction de la rentabilité
  • Il est indispensable pour obtenir des financements auprès des Banques !

Pour le définir, vous devez disposer des éléments suivants, que vous aurez préalablement définis dans votre étude de marché :

  • Le prix de vente de vos produits
  • Le CA prévisionnel sur 3 ans (Estimation par le nombre de clients potentiels, par le panier moyen, % de l’offre de votre produit sur l’ensemble des produits disponibles)

Tout cela vous a été donné dans votre Business Model initial !

Mon Chiffre d’Affaire prévisionnel

A partir de cela, vous pouvez définir votre CA prévisionnel, c’est-à-dire à proprement parler, combien vous allez gagner ?

Exemple :

Je vends des tee-shirts,

J’ai estimé que grâce au nombre de passants dans ma rue, 100 clients allaient entrer dans ma boutique par jour, et que mon taux de transformation serait de 7/ 100, soit 7 ventes par jour (fermé le dimanche).

Je sais également que le panier moyen sur cette vente de produit, par rapport à ma cible et à ma concurrence, est de 25€.

Mon CA prévisionnel par jour est donc de 25*7 : 175€

Je compte ouvrir du lundi au samedi, de janvier à décembre, soit 4 semaines (environs) par mois et qu’en année 1 il y a 53 semaines.

J’ai donc un CA prévisionnel de 1050€/semaines. 4200€/mois et donc 50400€/ans

Attention à la TVA

Note Importante, dès cette étape, calculez votre CA prévisionnel en TTC et en HT !!

/!\ 1 entreprise sur 2 fait banqueroute dans les 3 premières années car elle n’a pas anticipé sa TVA dans son calcul de rentabilité !

La TVA ne vous appartient pas, vous la devez à l’état !

Si je reprends mon exemple, mon tee-shirt, que je vends 25€TTC, son prix HT est donc de 25€-20% soit 20€.

La TVA dû à l’état pour chaque vente de tee-shirt est donc de 5€ ! C’est 5€ ne sont pas à vous, ne vous en servez pas pour acheter quoique ce soit !

Ce montant est à calculer directement dans votre compte de résultat puisque vous vous en resservirai dans votre calcul de trésorerie par la suite.

Vous venez ainsi de déterminer quelle sera votre rentrer d’argent sur la vente d’un produit, je vous invite donc à réaliser ce calcul sur l’ensemble de vos ventes de produit, et sur 3 ans dans un premier temps.

compte-de-resultat-ca

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Mes charges prévisionnelles

  • Matérielles et de fonctionnement

C’est-à-dire toute charge qui incombe à la structure elle-même !

Et encore une fois, pensez à bien séparer le HT du TTC

  • Frais de création de structure
  • Frais bancaires
  • Tarifs divers (comptable, serveurs, abonnements)
  • Local (stockage, bureaux, caution, dépôts de garanties, frais d’entretiens etc.)
  • Charges liées à la communication (média, internet, communication papier)

Soyez le plus exhaustif possible et n’omettez aucune charge même petit soit-elle !

  • Achat de matière première

Pour définir vos achats de matières premières, vous devez connaître le ratio Vente de produit/Matière première nécessaire à commander et un conseil prenez une petite marge de manœuvre !

ATTENTION : Pour vos achats de matières premières, pensez également à calculer votre TVA qui cette fois est déductible !

Cela peut comprendre :

  1. Vos achats de matière première
  2. Mais également les emballages et packaging prévu à cet effet.
  • Frais inhérent à votre Local

Cliquez ici pour agrandir ce tableau – Compte de résultat – Charges d’exploitation :

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Total des charges d’exploitation TTC : 6921€ = 5000 + 40 + 10 + 115 + 840 + 336 + 400 + 180.

  • Salariales (Effectifs & Masse salariale)

Je n’ai pas ajouté directement la partie salariale pour que vous compreniez que le salaire dans le calcul des charges doit être indiqué avec toutes les charges, c’est-à-dire salariale ET patronale afin que vous puissiez réellement voir combien va-vous coûter votre salarié dans sa globalité.

Pour ce faire vous trouverez le détail d’une fiche de paie sur divers autres sites de référence, mais dans l’idée, nous partirons ici sur :

Salaire Brut : Ce que vous allez devoir payer avec votre entreprise – les charges patronales.

Salaire Brut chargé : Ce que vous allez devoir payer avec votre entreprise au total c’est à dire salaire Brut + charge Patronales.

Salaire Net : Ce que va toucher réellement votre salarié

Exemple de salaire d’un vendeur :

Il est nécessaire que vous preniez ici en compte le calcul du salaire en NET, en BRUT ainsi qu’en Brut chargé (charge salariale et patronale)

Je souhaite embaucher un vendeur, au salaire Net de 1500€

Les charges salariales sont d’environs : 28% du salaire net soit dans ce cas : 420€

Les charges patronales d’environ 54% du salaire Net soit dans ce cas : 810€

Le coût de mon salarié est donc de 2730€/mois

Donc nous avons ici un exemple allégé de prévisionnel de charges mensuelles.

Vous pouvez donc désormais réaliser votre compte de résultat prévisionnel à partir de mon prévisionnel de CA – Mes charges prévisionnelles. Pour ce faire je vais prendre les éléments en HT, puisque par la suite seulement, je me servirai de mes calculs de TVA pour calculer mon flux de trésorerie.

compte-de-resultat-une-annee

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Pensez pour la banque à définir ce modèle non pas sur une année comme ici pour exemple mais bien sur 3 années puisque c’est cela qui vous sera demandé.

Egalement, si l’objectif est de vous faire comprendre le système, n’hésitez pas encore une fois à l’adapter à votre modèle en étant le plus exhaustif possible et à vous entourer dans vos démarches. Construire un prévisionnel financier facilement n’est pas si simple que ça.

3) Flux de trésorerie et TVA

Non ce n’est pas tout à fait terminé ! Mais vous avez fait le gros du travail !

etude-previsionnel-fin

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Nous allons maintenant grâce à tous ces éléments calculer votre plan de trésorerie prévisionnel et votre flux de trésorerie, c’est-à-dire, en des mots simples : Quel argent j’ai à disposition.

Pour ce faire, le calcul est assez simple, il suffit de prendre votre chiffre d’affaire + vos capitaux de départs (toutes sommes entrantes), moins vos charges et la TVA. (Toutes sommes sortantes)

Puisque nous avons déjà calculé les montants de TVA, dans un premier temps faite la différence entre la TVA que vous devez, et votre crédit de TVA par mois pour en obtenir un solde mensuel.

La TVA que vous devez : TVA calculée sur vos ventes

TVA en crédit : TVA issue de vos achats

model-tva-tresorerie

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Dans mon modèle précèdent, je commence en janvier avec un crédit de TVA, et donc je ne paierai la TVA due qu’à partir du mois de Juillet à hauteur de 77€/mois.

Il ne me reste qu’à prendre mon CA, mes charges, ma masse salariale ainsi que la TVA, en partant du principe que je n’ai mis aucun apport dans ce projet, ni fait de crédit évidemment, à vous d’ajuster en fonction de votre situation.

plan-de-tresorerie-model-simplifie

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Dans ce modèle, votre trésorerie est en négatif, à vous de trouver les leviers pour palier à cela :

  1. Diminuer mes coûts d’achats de matières premières
  2. Augmenter mes marges
  3. Diminuer le nombre de salariés prévu au départ
  4. Etc.

4) Besoin en fond de roulement

Le besoin en fond de roulement, nous en entendons très souvent parler lors de la constitution de notre Business Plan, alors concrètement, qu’est-ce que c’est ?

Ce sont les fonds nécessaires pour financer les décalages de paiement clients/fournisseurs.

C’est la somme que vous devez avoir pour payer vos charges tous les mois en temps voulu dans l’attente des paiements de vos clients (créances clients).

Selon l’activité que vous allez lancer, il se peut qu’à un moment donné le plan de trésorerie ne soit pas suffisant car une partie de votre trésorerie sera «  dehors ».

Je vous laisse schématiser cela en fonction de votre secteur d’activité car cela est propre à votre entreprise.

 5) Seuil de rentabilité

Nous allons terminer avec la partie la plus positive de ce Plan de financement,

L’atteinte de mon Point mort !

Qu’est-ce que le point mort ? C’est ce Fameux moment, ou vous allez ENFIN générer assez de Chiffre d’Affaire avec votre société par rapport à vos dépenses pour être dans le positif.

Je vous réalise ci-dessous un exemple très très simplifié pour que vous en compreniez le sens :

Pour démontrer cela, nous allons partir du principe que mon Chiffre d’Affaire dans mon prévisionnel financier va augmenter et que je vise +10% de Chiffre d’Affaire par ans et par mois.

seuil-de-rentabilite-facile

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Pour conclure :

Cet article a pour but de faciliter votre compréhension d’un prévisionnel financier, pour plus d’information je vous invite à suivre la formation ci-dessous.

Tous les éléments que l’on peut retrouver à un prévisionnel n’ont pas pu être abordé et j’ai sélectionné pour vous les plus importants, néanmoins rien ne vous empêche d’ajouter des éléments tels que :

  • CAF Capacité d’autofinancement
  • EBE Excédent Brut d’Exploitation

Ou autres notions qui vous paraissent pertinentes !

Encore une fois, entourez-vous et formez-vous sur des notions que vous ne comprenez pas !

6) Meilleures formations pour créer un prévisionnel financier facilement

Vous trouverez ci-dessous une formation que je vous conseille, qui englobe l’étude de votre Business Plan dans son ensemble, mais dont l’aspect budgétaire a été fortement développé par le conférencier.

meilleurs-formation-creer-previsionel-financier-facilement

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En effet cette formation dure pas moins de 4h, et pour la réaliser dans son intégralité pour ma part j’ai dû mettre pas moins de 6 à 7H00.

C’est donc une formation très complète et détaillée, dans laquelle vous pourrez avancer votre propre prévisionnel au fur et mesure des exemples.

Ce que j’ai aimé dans cette formation :

  • Formation très complète et détaillée, le conférencier prend son temps, on ne se sent pas perdu dans les méandres de ses explications
  • Beaucoup d’exemple, notamment sur la partie financière, ce qui vous permets de réaliser votre prévisionnel en temps réel
  • Beaucoup de conseils sur l’organisation de sa gestion d’entreprise que l’on ne retrouve pas dans toutes les formations
  • Elle vous permettra de bien évaluer la rentabilité de votre projet et sa faisabilité
  • Son coût, que j’ai trouvé très correct compte tenu de la qualité de la formation

Ce que j’ai moins aimé :

  • Le conférencier manque peut-être parfois de dynamise ce qui peut parfois endormir compte tenu de la longueur de la formation
  • Quelque fois le conférencier peut partir dans des expressions comptables légèrement complexes, mais ne pas hésiter à mettre pause et à regarder sur Google de temps en temps en complément.
  • Un exemple peut-être un peu trop complexe pour des personnes qui créent des entreprises unipersonnelles ou avec des modèles économiques sur internet.

Si je vous conseille cette formation c’est que j’ai réellement trouvé le rapport qualité de la formation/ Prix très intéressant. Vous ne perdrez pas votre temps et rentabiliserai votre investissement !

Ce que vous allez apprendre :

  • Quelles étapes à mon Business Plan ?
  • Comment réaliser un prévisionnel financier au plus juste de la réalité ?
  • Comment construire un compte de résultat prévisionnel ?
  • Comprendre la TVA et comment l’appliquer à mon modèle économique ?

Et beaucoup de conseils qui vous seront très utiles !

Et bien voilà, je crois que vous avez toutes les clés en main pour créer votre prévisionnel financier facilement.

N’hésitez pas à laisser un commentaire en bas de la page pour me donner vos impressions, partager une bonne adresse, un hôtel, un bar… Le partage a du bon 😉

  • Et vous quelles ont été vos difficultés dans la rédaction de votre prévisionnel financier ?
  • Quelle information complémentaire souhaiteriez-vous trouver dans cet article ?
  • N’hésitez pas à laisser un commentaire en bas de la page!

A bientôt!

Marion

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